|
NOTE 14
|
SKATTER
|
||
|
Skattekostnad består av
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2012
|
2011
|
|
|
Betalbar skatt av årets overskudd
|
|||
|
Årets betalbare skatt
|
138 917
|
63 635
|
|
|
Justering tidligere perioder
|
8 826
|
- 5 387
|
|
|
Sum betalbar skatt
|
147 743
|
58 248
|
|
|
Kostnad ved utsatt skatt
|
|||
|
Årets resultatførte endring i utsatt skatt
|
34 990
|
- 24 645
|
|
|
Virkning av endring i skattesats og skatt tidligere år
|
3 881
|
678
|
|
|
Sum utsatt skatt
|
38 872
|
- 23 967
|
|
|
Skattekostnad
|
186 615
|
34 280
|
|
|
Avstemming fra nominell til effektiv skattesats
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2012
|
2011
|
|
|
Resultat før skattekostnad
|
3 612 680
|
- 28 065
|
|
|
Forventet skattekostnad etter nominell skattesats (28%)
|
1 011 550
|
- 7 858
|
|
|
Underskudd og andre fradrag uten nettoeffekt på skatt
|
7 039
|
- 11 518
|
|
|
Ikke skattepliktige netto inntekter fra verdipapirer
|
- 810 164
|
87 992
|
|
|
Andre ikke skattepliktige inntekter, herunder verdiendring investeringseiendom
|
- 26 049
|
- 43 594
|
|
|
Effekt av skattelovendringer
|
- 268
|
- 1 704
|
|
|
Justering tidligere perioder
|
12 707
|
- 4 598
|
|
|
Skatteeffekten av andre permanente forskjeller
|
- 8 201
|
15 561
|
|
|
Skattekostnad
|
186 615
|
34 280
|
|
|
Effektiv skattesats
|
5,2 %
|
-122,1 %
|
|
|
Skatt innregnet direkte i egenkapitalen
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2012
|
2011
|
|
|
Aktuarmessige tap på pensjonsforpliktelser
|
959
|
14 333
|
|
|
Kontantstrømsikring
|
2 378
|
10 458
|
|
|
Sum skatt innregnet i totalresultat
|
3 337
|
24 791
|
|
|
Utsatt skattefordel og utsatt skatt
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2012
|
2011
|
|
|
Varer
|
21 414
|
24 899
|
|
|
Fordringer
|
6 678
|
6 510
|
|
|
Aksjer og andeler
|
10 636
|
- 23 622
|
|
|
Andre forskjeller
|
32 266
|
- 78 658
|
|
|
Varige driftsmidler
|
- 153 123
|
- 37 867
|
|
|
Immaterielle eiendeler
|
- 128 457
|
- 107 403
|
|
|
Netto pensjoner
|
65 931
|
70 207
|
|
|
Skattemessig fremførbare underskudd
|
190 785
|
223 341
|
|
|
Sum
|
46 130
|
77 409
|
|
|
Nedvurdering av utsatt skattefordel
|
- 233 373
|
- 252 294
|
|
|
Netto balanseført verdi 31.12 av utsatt skattefordel (+) / skatteforpliktelse (-)
|
- 187 243
|
- 174 885
|
|
|
Balanseført utsatt skattefordel vurderes ved hver balansedag og nedskrives i den grad det ikke lengre er sannsynlig at skattefordelen kan utnyttes mot skattepliktig inntekt.
|
|||
|
Utsatt skattefordel og -forpliktelse måles basert på forventede skattesatser i den perioden forpliktelsen skal gjøres opp eller eiendelen skal realiseres, som følge av vedtatte eller tilnærmet vedtatte skattesatser og -lover på balansedagen.
|
|||
|
Brutto skattemessig fremførbare underskudd
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2012
|
||
|
2013
|
10 071
|
||
|
2014
|
12 445
|
||
|
2015
|
13 794
|
||
|
Etter 2015
|
232 136
|
||
|
Uten tidsbegrensning
|
623 832
|
||
|
Sum skattemessig fremførbare underskudd
|
892 278
|
||
|
Endring i netto balanseført utsatt skatt
|
|||
|
Beløp i NOK 1 000
|
2012
|
2011
|
|
|
Netto balanseført verdi 1. januar
|
- 174 885
|
- 109 394
|
|
|
Omregningsdifferanser
|
- 1 529
|
1 546
|
|
|
Kjøp av datterselskap
|
- 30 464
|
- 98 882
|
|
|
Resultatført i perioden
|
- 38 872
|
23 967
|
|
|
Skatt ført mot totalresultatet
|
3 337
|
24 791
|
|
|
Andre endringer *)
|
55 170
|
- 16 913
|
|
|
Netto balanseført verdi 31.12
|
- 187 243
|
- 174 885
|
|
|
*) Andre endringer vedrører hovedsakelig implementeringseffekter, skatteeffekt av interngevinst og korrigeringer tidligere års feil.
|
|||
© Copyright 2013 Ferd. All rights Reserved | Personvern
Design by Design Container AS | CMS by Snapper Net Solutions AS